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贵州省贵阳市白云区审计局2017年度部门决算

文章来源: 贵阳市白云区审计局 发布时间 2018-10-08 16:06:00 浏览次数: 0次 打印 关闭 [字体: ]

一、贵州省贵阳市白云区审计局概况

(一)主要职能

贵阳市白云区审计局为白云区政府工作部门,主要工作职能如下:

⑴在本级人民政府和上一级审计机关的领导下,对本级预算的执行情况和其他财政收支情况进行审计监督,向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

⑵对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况,进行审计监督。

⑶对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支,进行审计监督。

⑷对国有企业的资产、负债、损益,进行审计监督。

⑸对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督。

⑹依法对其他专项资金进行审计监督。

⑺对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支,进行审计监督。

⑻有权对与国家财政收支有关的特定事项,向有关地方、部门、单位进行专项审计调查,并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

⑼按规定对科(局)级党政领导干部及依法属审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

⑽组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

⑾指导和监督我区内部审计工作,有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

⑿承办区政府和上级审计部门交办的其他事项。

(二)机构设置及部门决算单位构成

贵阳市白云区审计局为财政全额拨款行政单位,实行独立核算,适用行政单位会计制度,内设3科1室,分别是财政金融审计科、行政事业审计科、企业基建审计科、办公室(法规科)2011年8月,成立贵阳市白云区审计局下属二级参公事业副科级单位---贵阳市白云区固定资产投资审计评审中心,评审中心设置3个正股级内部机构。分别为:综合科审计评审科、稽核科

从预算单位构成看,贵阳市白云区审计局部门决算包括:本级决算和所属贵阳市白云区固定资产投资审计评审中心决算。

二、贵州省贵阳市白云区审计局2017年度部门决算公开报表(见附表)

三、贵州省贵阳市白云区审计局2017年度部门决算情况说明

(一)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度收入支出决算总体情况说明
贵州省贵阳市白云区审计局2017年度收支决算总计413.94万元,与20161060.35万元相比,减少646.41万元,减少60.96%。主要原因是由于按照贵州省审计机关人财物管理改革试点相关工作要求,2017年1月起全省审计机关经费收支由省财政统管核拨,委托中介机构审计评审费为一次性经费,未纳入省核拨的项目经费中支出

(二)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度收入决算情况说明

本年收入合计403.99万元,其中:财政拨款收入403.99万元,占100%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位缴款0万元,占0%;其他收入0万元,占0%。

(三)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度支出决算情况说明

本年支出合计301.53万元,其中:基本支出288.64万元,占95.73%;项目支出12.89万元,占4.27%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

(四)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

贵州省贵阳市白云区审计局2017年度财政拨款收支决算总计413.94万元,与20161060.35万元相比,减少646.41万元,减少60.96%。主要原因是由于按照贵州省审计机关人财物管理改革试点相关工作要求,2017年1月起全省审计机关经费收支由省财政统管核拨,委托中介机构审计评审费为一次性经费,未纳入省核拨的项目经费中支出

(五)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1、一般公共财政拨款支出决算总体情况

贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出301.53万元,占本年支出合计的100%。与20161050.4万元相比,一般公共预算财政拨款支出减少748.87万元,减少71.29%。主要原因由于按照贵州省审计机关人财物管理改革试点相关工作要求,2017年1月起全省审计机关经费收支由省财政统管核拨,委托中介机构审计评审费为一次性经费,未纳入省核拨的项目经费中支出

2、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面:审计事务支出266.74万元,占88.46%;医疗卫生与计划生育支出17.29万元,占5.73%;住房保障支出17.50万元,占5.81%。

3、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出当年预算为379.19万元,支出决算为301.53万元,完成当年预算的79.52%。决算数于预算数的主要原因是:2018年8月退休1人减少人员及公用经费及省审计机关人财物管理改革试点抽调人员参加全省、全市各类审计项目,我单位自行组织审计项目较往年减少,审计业支出减少。其中:

(1)一般公共服务支出(201类)审计事务(20108款)行政运行(2010801项)。当年预算为223.15万元,支出决算为205.54万元,完成当年预算的92.11%。决算数于预算数(决算数小于预算数)的主要原因是:2017年8月退休1人,减少相应人员及公用经费。

(2)一般公共服务支出(201类)审计事务(20108款)一般行政管理事务(2010802项)。当年预算为0万元,支出决算为5万元。决算数大于预算数的主要原因是用上级补助经费支付上年未完成审计项目费用。

(3)一般公共服务支出(201类)审计事务(20108款)审计业务(2010804项)当年预算为50万元,支出决算为7.89万元,完成当年预算的15.78%。决算数于预算数的主要原因是:因全省审计机关人财物管理改革试点抽调人员参加全省、全市各类审计项目,我单位自行组织审计项目较往年减少,审计业务支出减少

4一般公共服务支出(201类)审计事务(20108款)其他审计事务支出(2010899项)当年预算为84.74万元,支出决算为48.31万元,完成当年预算的57.01%。决算数于预算数的主要原因是:因全省审计机关人财物管理改革试点抽调人员参加全省、全市各类审计项目,我单位自行组织审计项目较往年减少,其他审计事务支出减少

5医疗卫生与计划生育支出(210类)行政事业单位医疗(21011款)行政单位医疗(2101101项)当年预算为11.4万元,支出决算为17.29万元,完成当年预算的151.67%。决算数于预算数的主要原因是:按当地标准缴交社保等费用,增加相应支出经费。

6住房保障支出(221类)住房改革支出(22102款)住房公积金(2210201项)当年预算为9.9万元,支出决算为17.5万元,完成当年预算的176.77%。决算数于预算数的主要原因是:公积金调标,增加相应支出经费。

(六)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出266.74万元,其中:人员经费259.89万元,主要包括基本工资、津贴补贴、离退休费等;公用经费28.75万元,主要包括办公费、电费、公务用车运行维护费等。

(七)贵州省贵阳市白云区审计局2017年度一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

2017年度三公经费一般公共预算财政拨款支出决算3.8万元,比上年4万元减少0.2万元,降低5%,减少原因是因公务用车制度改革,我单位上交一辆公务用车,公务用车运行维护费用相应减少。其中,因公出国(境)费支出0万元,占0%,比上年减少0万元,降低0%;公务用车购置及运行维护费支出3.8万元,占100%,比上年减少0.2万元,降低5%,减少原因是因公务用车制度改革,我单位上交一辆公务用车,公务用车运行维护费用相应减少;公务接待费支出0万元,占0%,比上年减少0万元,降低0%。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费支出

2)公务用车购置及运行维护费3.8万元其中,公务用车购置0万元,公务用车运行维护费3.8万元。主要用于车辆保养维护、维修和因公用车开支等2017年,单位开支财政拨款的公务用车保有量为2(含评审中心1辆)

(3)公务接待费支出

(八)政府性基金预算收入支出决算情况说明

贵州省贵阳市白云区审计局2017本单位无政府基金预算财政拨款收支。

(九)其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况。

2017年贵州省贵阳市白云区审计局机关运行经费支出28.75万元,比201623.33万元增加5.42万元,增加23.23%,主要原因是审计业务工作增加办公费

2、政府采购支出情况。

贵州省贵阳市白云区审计局2017本单位无政府采购支出。

3、国有资产占用情况。

截至2017年12月31日,贵州省贵阳市白云区审计局共有车辆2辆,其中,一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

4、2017年度预算绩效情况说明

(1)2017年审计业务预算绩效管理工作情况

2017年,结合贵阳市审计局统一组织审计项目的安排部署,通过全局的共同努力,共完成审计项目13个、审计事项7个,下达审计决定10份、审计移送处理书5份,提出审计建议49条。累计完成概算、预算、结算评审项目475项,节约财政资金13.09亿元。配合区属及相关部门完成项目监督审计、政府采购等工作800余人次。上报各类简报信息累计81篇,被省审计厅、市审计局、白云快讯累计采用72篇。

2)2017年主要工作成效

一是深化财政审计围绕“发展、改革、安全、绩效”要求,按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路,以促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效为目标,进一步深化财政审计,突出抓好预算执行和财政管理审计。完成了2016年度预算执行情况和其他财政收支情况的审计区地方税务局2016年度税收征管情况审计区财政局、区教育局、区民族事务局和铝兴社区服务中心四个部门预算执行和其他财政收支情况审计麦架镇人民政府2016年度财政决算情况审计。

二是深入开展民生审计。切实做好保障性安居工程审计、易地扶贫搬迁项目实施及资金管理使用情况审计等全省统一项目,重点关注教育、医疗、扶贫等民生资金和项目,当好人民利益的守护神。完成了白云区2014年至2016年教育经费投入情况的审计和白云区2017年“白云温暖活动”资金审计。通过审计重点关注区委、区政府民生政策措施落实和资金分配管理使用情况,检查是否存在重大违法违规问题;使用效益情况,揭露资金收、管、用等流程控制环节中存在的问题,严肃查处种类违法、损失浪费、资金使用效益问题和屡查屡犯行为。

三是深化经济责任审计。紧紧围绕协调推进“四个全面”战略布局,服务全区中心工作,在认真总结2016年工作的基础上,进一步加强和组织、纪检等部门的联系,结合白云区的实际情况,召开了经济责任审计联席会议,调整了白云区七部门经济责任审计工作联席会议成员认真落实“党政同责、同责同审”的原则要求,有计划的将自然资源资产离任审计与党政主要领导同步审计相结合,促进审计工作效率和质量的提升;探索完善农村集体经济组织审计制度。2017年根据区委组织部委托,共开展3个科级干部经济责任审计,查出问题14个,提出建议13个。

四是深化政府投资项目审计。进一步规范政府投资行为,按照围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行、确保质量的原则,结合我区政府投资项目情况,加强对政府投资为主,关系全局性、战略性、基础性的重大公共基础设施工程的审计监督,统筹制定年度投资审计项目计划,以项目投资审计为主,完成白云区程官摆拢四号路项目建设情况审计和白云区第十小学改扩建工程项目审计两个计划内审计项目,并继续做好政府投资项目的审计评审相关工作,以确保工作的连续性和顺利交接努力提高审计工作质量和效率。配合区属及相关部门完成项目监督审计、政府采购等工作750余人次。

五是深化审计成果运用,发挥审计整体效能。注重查处重大违法违规问题,深入分析和揭示政策、制度、管理和机制体制中存在的问题,提出建设性审计建议,为党委、政府科学决策服务。把审计整改作为提高审计质量的关键环节,转变 “重查处,轻整改”的观念,坚持“边审计、边整改,边规范、边提高”的原则,督促有关部门单位认真执行审计决定和落实审计建议,力求审计项目结束,审计查出的问题也能得到有效地整改落实,切实维护审计的严肃性和权威性,提高审计的执行力和公信力。通过召开座谈会,责成相关部门对审计发现的问题,制定并落实整改措施。另外,审计工作中还加强审计工作宣传力度,积极向被审计单位宣传法律法规相关知识,促进被审计单位业务人员素质提高,扩大审计的影响力。

六是深化全局党风廉政建设,加强干部队伍建设结合白云区数、智、党建、数据铁笼的建设和“两学一做”学习教育常态化制度化工作,把全局党风廉政建设工作落实到各项具体工作中认真落实党风廉政建设工作责任制,层层分解,落实到人严格执行审计署“八项规定,贯彻落实中央八项规定、省委十项规定、市委29条实施细则、大禁令,始终做到党风廉政建设常抓不懈,反腐倡廉警钟长鸣,不断提高拒腐防变能力强化党性教育,提高党性修养,积极开展创新型党组织创建工作切实打造审计党建工作特色。

七是积极推进全省审计机关人财物管理改革工作落实。今年是我省审计机关人财物管理改革试点工作全面实施之年,作为全省审计机关审计事业发展的头等大事,按照《关于省以下地方审计机关人财物管理改革试点方案》(中办发〔2015〕58号)精神和《贵州省审计机关人财物管理改革试点实施方案》(黔委〔2016〕53号)及相关配套文件的要求,由局主要领导亲自抓,全局班子成员积极配合,共同研究解决改革过程中遇到的问题。齐心协力,密切配合,形成工作合力,严肃政治纪律、组织纪律和工作纪律,严格按照上级要求,调动全体审计干部参与改革、支持改革,狠抓落实,按要求做好审计机关人财物管理体制改革各项相关工作,及时报送相关资料,坚决服从上级审计机关领导,认真完成上级审计机关交办的各项工作。

八是完成区委、区政府交办的其他共性目标及中心工作。除完成以上审计项目外,主动配合和抽调业务骨干参加国家、省、市、区统一组织的各项工作。抽调了一名人员参加了市委巡视检查组工作、抽调一名人员驻村开展同步小康驻村工作。认真完成脱贫攻坚各项任务,落实精准扶贫目标,2017年累计走访低收入困难群众300余人次,帮扶资金累计18000元。另外还积极开展了平安包保(共计拨付帮扶资金近3万余元)、档案管理、保密工作、社会治理和群众工作、退休老干部工作、计划生育、政务信息、公共节能、深化改革、法治宣传、依法行政等共性目标工作,同时积极完成区委、区政府交办的其他中心工作和临时性任务

四、名词解释

(一)财政拨款收入:指同级财政当年拨付的资金。

(二)上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(三)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

(四)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)附属单位缴款:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

(六)其他收入:指除上述财政拨款收入事业收入经营收入附属单位缴款等之外取得的收入。

(七)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入财政拨款结转和结余资金事业收入事业单位经营收入其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(八)上年结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

(九)结余分配:反映单位当年结余的分配情况。

(十)年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

(十一)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十二)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十三)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十四)对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

(十五)三公经费:纳入同级财政预决算管理的三公经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十六)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

9.29-(白云区审计局)市级2017年决算公开表.xls